Сберегательные учреждения - система финансово-кредитных учреждений, предназначенных для мобилизации временно свободных денежных средств, формирование из них ссудного капитала и кредитования тех, кто нуждается в дополнительных средствах. История товарно-денежных отношений свидетельствует: чем высшего уровня они приобретают и чем больше специализация и концентрация производства, тем важнее становится роль финансовой деятельности О. в., к которым относятся коммерческие банки, первейшей функцией которых является стимулирование бессрочных депозитов и ведение текущих счетов; ссудо-сберегательные ассоциации и взаимно-сберегательные банки, в которых размещаются сбережения домашних хозяйств для финансирования жилищного строительства; кредитные союзы, которые призваны оказывать помощь в финансировании покупок в рассрочку (кредит) и удовлетворении других потребностей своих членов - лиц с небольшими доходами . О. у. возникли и развились в систему на основе действия функции денег как средства накопления. Они обеспечивают сбережения денежных доходов, которые не используются на текущее потребление, но объективно необходимых населению для удовлетворения непрерывности процесса потребления. В экономических теориях сбережения приравниваются к инвестициям и образуются из трех частей личных сбережений, сбережений корпораций и трудовых доходов. Коммерческие банки как универсальные кредитно-кредитные учреждения, мобилизуют денежные доходы и сбережения предприятий, организаций и населения для предоставления кредитов товаропроизводителям. Потребность в сбережениях и предоставлении кредита связана с неравномерностью процесса воспроизводства в общественном производстве, неравномерностью и несовпадением поступлений и затрат денежных средств. Привлечение распыленных сбережений населения стало основой деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, взаимно-сберегательных банков и кредитных союзов, которые, с одной стороны, мобилизуют денежные средства населения и превращают их в дополнительный источник ссудного капитала, что стимулирует процесс расширенного общественного воспроизводства, а с другой - позволяет получать дополнительный доход от краткосрочного или длительного хранения вложенных средств для удовлетворения будущих расходов. Развиваются и формы сбережений. Если до недавнего времени текущие счета открывали своим клиентам только коммерческие банки, то теперь ссудо-сберегательные ассоциации создали так называемые оборотные счета, кредитные союзы - счета по вкладам, которые за функцией подобные текущих счетов. Расширяется использование сберегательными учреждениями безчекових сберегательных счетов, которые позволят депонированные средства легко и без финансовых затрат превращать в наличные, сосредоточивать ее на текущих или чековых счетах. Разновидностью сбережений является также срочные вклады в краткосрочные выпуски государственных ценных бумаг, становятся доступными вкладчику лишь по истечении срока их эмиссии.